相続または贈与税等に係る
生命保険契約や損害保険契約等に基づく年金の
税務上の取扱いが変更になりました

このたび、遺族の方が年金として受給する生命保険のうち、相続税の課税対象となった部分については、所得税の課税対象にならないとする最高裁判所の判決がありました。そこで、このような年金に係る税務上の取扱いを改めることとしましたのでお知らせします。
これにより、平成17年分から平成21年分までの各年分について所得税が納め過ぎとなっている方につきましては、その納め過ぎとなっている所得税が還付となります。
お手数ですが、必要な手続き(更正の請求または確定申告など)をしていただきますようお願いします。
この取扱いの変更の対象となる方や所得税の還付の手続きについては、国税庁ホームページをご覧いただくか、最寄りの税務署に問い合わせください。
  • 平成17年分について、早い方は平成22年12月末が還付できる期限となりますので、早めの手続きをお願いします。
  • 受け取られた年金の受給権が相続税や贈与税の課税対象となる場合は、実際に相続税や贈与税の納税額が生じなかった方も対象となります。

問合わせ先

仙台南税務署(Tel022-306-8001)

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